关于2015年度天门市财政预算执行及其他财政收支审计工作情况

索 引 号: 01139288x0024/ 主题分类: 财政、金融、审计     业务工作 发文日期: 2017年07月07日
发布机构: 市审计局 文       号:  

  

  2015年度,全市财政工作紧紧围绕市委、市政府工作安排,积极应对各种挑战,努力增收节支,优化支出结构,持续推进财政管理改革,全面完成了市七届人大五次会议确定的各项预算任务。
  一是财政收入稳步增长。2015年,天门市财税部门面对全局性经济增速放缓、企业税源不足、增收乏力等困难,深挖财源,强化征管,地方财政总收入、公共财政预算收入、税收收入、非税收入均超额完成全年预算。地方财政总收入突破25亿元,完成25.24亿元;税收收入完成193244万元,同比增长13.6%,比省政府制定的考核目标9.9%超出约四个百分点;公共财政预算收入完成195851万元,同比增长12.9%,圆满完成了人大年初确定的收入计划。
  二是民生投入得到保障。2015年,天门市围绕民生需求,在教育、就业、卫生等领域进一步加大投入,让更多群众共享改革发展红利。2015年,全市民生支出44.74亿元,占公共财政预算支出72.41%。其中:全市教育总投入126110万元,同比增长26.12%,切实做到了保障教师各项待遇落实、改善薄弱学校办学条件和支持学前教育发展等。安排就业专项、稳岗补贴、残疾人就业保障资金6782万元,积极保障全市就业局势的稳定。投入资金15010万元,重点支持建立或完善城乡社会救助体系、公共卫生及医疗保障体系和养老保险机制,健全全市社会保障体系。
  三是财政改革持续推进。2015年,天门市推进预算体系、统筹使用财政专项资金、预算公开、盘活存量资金等7项改革。逐步完善政府预算体系,实施全口径预算管理;统筹政府、部门专项资金,盘活存量资金,缓解财政支出压力;推进预算信息公开,给"三公"经费扣上"紧箍咒";实施绩效评价制度,提高全市预算管理绩效。
  2015年,全市财政工作虽然取得一定的成绩,但是从审计情况来看,还存在虚增财政收入、预决算编制不科学、超预算拨付资金、财政资金管理不规范等问题。
  一、审计查出的主要问题
  1.国有资本经营预算编制与实际不符。市国有资本经营预算编制部门在编制天门市2015年国有资本经营预算中,未能从本地实际情况出发,遵循预算编制的准确性原则,收支预算数据与实际严重不符。2015年,市国有资本经营预算收入为1711万元(利润收入1261万元,股利、股息收入450万元),国有资本经营预算支出为1711万元。而天门市财政总决算资料显示,天门市2015年国有资本经营收入为14万元,仅占年初预算的0.8%。
  2.部分单位预算编制不合理。2015年,全市115家有非税收入计划的单位中,共有70家预算单位收支计划测算不准确,收入计划未能完成。财政决算资料显示,上述70家单位年初非税收入计划为40444.79万元,实际完成26571.12万元,占计划数的66%。其中有39家单位完成额度低于计划的70%(含70%)。例如:青少年学生活动中心计划完成非税收入160万元,实际完成2.89万元;文化广电新闻出版局计划完成非税收入80万元,实际完成2.01万元;商业资产管理办公室计划完成非税收入227.30万元,实际完成9.8万元;动物疫病预防控制中心计划完成非税收入128.9万元,实际完成8.8万元。
  3.对公立医院医改政策财政投入不足。市财政未能落实《湖北省人民政府办公厅关于湖北省县级公立医院综合改革试点的实施意见》(鄂政办发[2012]56号)关于县级政府要全面落实对公立医院基本建设及大型设备购置、重点专科发展、人才培养、符合国家规定的离退休人员费用、政策性亏损补贴等方面公共服务的政府投入政策,对实行医改的公立医院财政投入不足。
  目前,市财政对市医改公立医院实行财政定额补助办法,即每年拨付135万元。据调查测算,2015年,天门财政应投入医改资金15874.62万元,财政实际投入医改资金735万元(中央和省级财政600万元,市级财政135万元),投入土地、房屋等实物折价9000余万元,财政投入尚有缺口。
  4.部门决算编制不规范,涉及金额119.42万元。天门市2015年财政决算资料显示,财政部门在公共财政预算收支决算编制过程中,将代扣的残疾人就业保障金119.42万元直接从预算单位决算指标中抵扣,导致预算单位决算收入与支出数额变小119.42万元。
  5.一般预算支出挂"暂存款"科目,涉及金额47381.12万元。市财政总预算账面反映,2015年12月,财政决算列支一般预算支出47381.12万元挂"暂存款"科目。
  6.应征未征土地使用税、房产税7290.74万元。根据市地税局提供的税源台账、征收数据核定,市地税局2015年应征未征城镇土地使用税、房产税7290.74万元。
  7.稽查税费款未征缴到位,涉及金额3734.07万元。2015年度,市地税稽查局共稽查项目38个,督导自查项目2个,落实上年未落实完毕的项目1个,应查征缴税费11597.04万元。截止2016年4月底,已征缴入库税费7862.97万元,未征缴到位3734.07万元。征缴欠税费较多的单位主要为:华泰房地产1127.04万元、福建省土木建设1094.94万元、凌华市政412.88万元、双赢置业(2014年稽查项目)350.51万元、蓝宝房地产317.2万元、金晟建设集团164.6万元、华晨建筑101.57万元。
  8.违反资金拨款程序,将预算资金转入财政往来资金专户,涉及资金2520.72万元。2015年,市财政局部分科室将本应通过国库集中支付的财政资金,从金库转入财政往来专户,再通过财政往来资金专户拨付到预算单位,资金拨付由"直线"变为"曲线",涉及金额2520.72万元。
  9.部分企业(单位)县域经济借款未还,涉及金额5050万元。天门市2015年县域经济发展调度资金为8.02亿元,年度安排资金8.02亿元。截止2016年4月,共有14家单位欠款5050万元未还。其中:2015年度借款未还3250万元,历年借款未还1800万元。主要欠款单位有湖北省天门泵业有限公司1000万元、岳口镇政府1000万元、湖北天湖化工有限公司800万元、湖北金诺生物蛋白有限公司600万元、湖北省冠益科技股份有限公司600万元。
  10.社会抚养费征收到位率过低,仅为14.04%。天门市政策外生育对象社会抚养费征收到位率过低。据审计,天门市2013至2015年5月政策外超生人数4460人,按照当地社会抚养费最低征收标准测算,应征收28385.81万元,实际已征收3986.42万元(不含征收2013年以前年度社会抚养费3429万元),2013至2015年5月未征收到位金额24398.39万元,征收到位率仅为14.04%。
  二、政府投资项目审计情况
  2015年7月至2016年6月,天门市审计局共完成投资审计项目63个,其中:市政工程21个,房屋建筑工程27个,水利工程4个,公路交通工程7个,绿化工程4个。项目总送审金额138308.13万元,审计部门审定金额128257.52万元,审减造价10050.61万元,平均审减率为7.27%。
  在所审项目中,审减金额排名前三位的是:人民医院外科楼及其附楼项目,送审金额19467.53万元,审定金额17647.62万元,审减造价1819.91万元,审减率为9.35%;卓尔道路项目,送审金额8000.15万元,审定金额6805.34万元,审减造价1194.81万元,审减率14.93%;天门工业园一号路道路排水工程,送审金额2547.25万元,审定金额2036.33万元,审减造价510.92万元,审减率为20.6%。
  三、审计移送处理情况
  1.岳口镇财政分局涉嫌挪用财政资金购买理财产品案件线索已于2016年2月移送纪委处理。
  2.关于涉嫌瞒报冒领农村五保供养资金案件线索的移送处理。在市2015年度预算执行审计中,审计抽查发现部分乡镇存在瞒报、漏报死亡五保人员,民政部门取消五保供养资格不及时,五保供养资金流入"死人"账户,福利院冒领农村五保供养资金等现象。截止2016年元月,天门市社会救助局累计向17个乡镇37名已死亡农村五保人员银行账户拨付五保供养资金约18.4万元。
  上述情况于2016年4月移送市纪委依法处理。
  3.关于市资产管理办公室涉嫌违反同城吃请规定线索已于2016年4月移送市纪委处理。
  三、审计意见及建议
  1.科学、准确编制财政预决算报告,硬化支出预算约束。合理预测相关预算指标,严格执行先有预算后有支出,未列预算不得支出的规定,硬化预算约束力。财政预决算报表要真实反映天门财政状况,为领导决策提供准确的财政数据。
  2.采取有效措施,及时分配拨付专项转移支付资金,尽早发挥资金的经济效益和社会效益,不折不扣落实中央稳增长等系列政策。
  3.严格执行国库集中支付制度,规范财政资金管理行为。财政部门在履行监管职能的同时,要规范自身财政资金管理行为,特别是在资金分配、拨付上,做到依法依规,规范操作。


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