天门市审计局2016年部门决算

索 引 号: 01139288x0024/ 主题分类: 财政、金融、审计     财政预决算 发文日期: 2017年09月20日
发布机构: 市审计局 文       号:  

  

目   录

  第一部分  部门概况
  一、主要职能
  二、部门决算单位构成
  第二部分  2016年度部门决算表
  一、本级决算表
  (一)收入支出决算总表
  (二)收入决算表
  (三)支出决算表
  (四)财政拨款收入支出决算总表
  (五)一般公共预算财政拨款支出决算表
  (六)一般公共预算财政拨款基本支出决算表
  (七)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
  (八)政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
  (九)政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表
  第三部分  2016年度部门决算情况和重要事项说明
  第四部分  名词解释

                       第一部分  部门概况
  一、主要职能
  天门市审计局是隶属政府序列的综合性经济监督执法部门,在市长和上一级审计机关的领导下,负责全市区域内的审计工作。主要职责是:
  (一)对本级各部门(含直属单位)和下级政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况,进行审计监督。
  (二)对本级预算执行情况和其他财政收支情况进行审计监督,向本级人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告。
  (三)根据上级审计机关授权,对国有金融机构的资产、负债、损益,进行审计监督。
  (四)对政府事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支,进行审计监督。
  (五)对国有企业的资产、负债、损益,进行审计监督。
  (六)对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,进行审计监督。
  (七)对政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支,进行审计监督。
  (八)对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支,进行审计监督。
  (九)按照国家有关规定,对国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人,在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况,进行审计监督。
  (十)对全市各部门单位内部审计工作进行业务指导和监督。
  (十一)社会审计机构审计的单位依法属于审计机关审计监督对象的,审计局有权对该社会审计机构出具的相关审计报告进行核查。
  二、部门决算单位构成
  天门市审计局部门决算仅包括局机关,所属二级单位天门市经济责任审计局和天门市投资审计中心财务均未独立核算。
  三、机构设置及人员情况
  依据天发[2002]3号文件,天门市审计局内设办公室、审计一科至五科和计算机审理中心,下设副科级事业单位天门市经济责任审计局、天门市投资审计中心。审计局现有干部职工60人,其中在职工作人员37人,退休干部23人。 

第二部分  2016年度部门决算表

   一、部门决算表
  (一)收入支出决算总表(附表1)
  (二)收入决算表(附表2)
  (三)支出决算表(附表3)
  (四)财政拨款收入支出决算总表(附表4)
  (五)一般公共预算财政拨款支出决算表(附表5)
  (六)一般公共预算财政拨款基本支出决算表(附表6)
  (七)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表(附表7)
  (八)政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(附表8)
  (九)政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表(附表9)

第三部分  2016年度部门决算情况和重要事项说明

  一、2016年部门决算情况说明
  (一)收入支出决算总体情况。
  2016年度收入、支出总决算数为1551.11万元,与上年度相比,收入总计减少8.99万元,降低0.58%;支出总计减少247.7万元,降低0.58%。2016年度收支与2015年度基本持平。
  (二)收入决算情况。
  2016年度本年收入1551.11万元,其中:1.财政拨款收入783.79万元,为市财政当年拨付资金。2.年初结转和结余767.32万元。
  (三)支出决算情况。
  2016年度本年支出总计1551.11万元,包括:基本支出501.98万元,占本年支出总计的32.36%;项目支出567.86万元,占本年支出总计的36.61%;年末结转结余481.27万元,占本年支出总计的31.03%。
  (四)财政拨款收入支出决算总体情况。
  2016年度财政拨款收入决算合计783.79万元,全部为一般公共预算财政拨款,占收入决算合计的50.53%。年初财政拨款结转和结余767.32万元。
  2016年度财政拨款支出决算合计1069.84万元,全部为一般公共预算财政拨款,占支出决算合计的68.98%。年末财政拨款结转和结余481.27万元。
  (五)一般公共预算财政拨款支出决算情况。
  2016年度一般公共预算财政拨款支出决算为1069.84万元,其中:基本支出501.98万元,占本年支出合计的46.92%;项目支出567.86万元,占本年支出合计的36.61%。与上年相比,一般公共预算财政拨款支出增加366.24万元,增长49.92%。增长原因主要有行政事业类项目--审计专家经费支出增加,以及工资提标等因素。
  (六)一般公共预算财政拨款基本支出决算情况。
  2016年度一般公共预算财政拨款基本支出决算合计501.98万元,包括人员经费和公用经费,支出具体情况如下:
  1.人员经费440.22万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、绩效工资、其他工资福利支出、退休费、、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
  2.公用经费61.76万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。
  (七)财政拨款“三公”经费支出决算情况。
  1.“三公”经费支出情况及增减变动原因。
  2016年度一般公共预算财政拨款“三公”经费决算数为9.64万元,其中:公务用车购置及运行维护费5.97万元,公务接待费3.67万元。无因公出国(境)费用。
  2016年度无政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出。
  2016年“三公”经费决算比预算数减少5.36万元,其中:公务用车购置及运行费减少3.03万元,公务接待费减少2.33万元。费用减少的主要原因是按照八项规定精神,严格执行公务用车管理规定,控制公务用车费用支出,降低公车运行成本;公务接待费减少的主要原因是严格执行天门市公务接待规定,严控公务接待标准,不断压减经费开支。
  2.“三公”经费支出相关情况说明。
  (1)2015年无因公出国(境)费用。
  (2)公务用车购置及运行维护费指单位公务用车购置费(含车辆购置税)、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。2016年度公务用车运行维护费5.97万元,主要用于车辆燃油、维修、保险等费用支出。2016年财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量为2辆。截至2016年底,本部门共有公务车辆2辆,价值36万元。本年度无公务用车购置费用。
  (3)公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。2016年公务接待费为3.67万元,全部为国内公务接待,主要用于按有关规定接待调研考察、学习交流、检查指导等公务活动所产生的活动场地租赁、工作餐费等各类支出,共计接待72批次,725人次。
  (八)政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况。
  2016年度无政府性基金预算财政拨款收支。
  二、重要事项说明
  (一)机关运行经费支出情况说明。
  2016年度,天门市审计局机关运行经费支出61.76万元,比上年增长21.08万元,增长51.82%。增加原因主要为机关日常维护(修)费用、干部职工业务培训费和开展工会活动费用增加所致。
  (二)政府采购支出情况说明。
  2016年度,本部门政府采购金额44.81万元,其中:政府采购货物金额16.87万元,政府采购工程27.94万元。比上年增加33.74万元,增长304.79%,增加原因主要年度采购计划调增。
  (三)项目经费支出情况说明。
  2016年度,审计局项目支出567.86万元,其中:审计业务508.47万元,机关服务25.63万元,信息化建设31.71万元,审计管理2.05万元。审计业务主要指用于两个方面:一是审计人员外出审计发生的支出。按照审计纪律“八不准”的规定,外出审计人员的全部费用由审计机关自理,按规定标准报销。二是购买审计服务及聘请外部专家工作经费,专项用于聘请会计师事务所、工程造价事务所等专业中介机构及相关领域专家,帮助完成投资、金融等审计任务的支出。

第四部分  名词解释

  一、部门决算,是指行政事业单位在年度终了,根据财政部门决算编审要求,在日常会计核算的基础上编制的、综合反映本单位预算执行结果和财务状况的总结性文件。
  二、财政拨款收入:指由省级财政当年拨付的资金。按现行管理制度,省级部门决算中反映的财政拨款包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。
  三、上级补助收入:指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
  四、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。包括事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等。
  五、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
  六、附属单位上缴收入:指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。
  七、其他收入:指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的各项收入。
  八、用事业基金弥补收支差额:指事业单位在预计用当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。
  九、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金,或项目已完成等产生的结余资金。
  十、结余分配:指事业单位按照《事业单位会计制度》的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
  十一、年末结转和结余:指单位按照有关规定结转到下年继续使用的资金,或项目已完成等产生的结余资金。
  十二、基本支出:指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。
  十三、项目支出:指单位在基本支出之外为完成特定的工作任务或事业发展目标所发生的支出。
  十四、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
  十五、“三公”经费:是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
  十六、机关运行经费:是指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。是为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费以及其他费用等。
附件:天门市审计局2016年部门决算汇总表


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