各乡镇（场、街道）、天门经济开发区党（工）委，市委各部办委，市政府各办委局（行社司）、各人民团体、市委市政府各直属企事业单位党组、党委、总支（支部）：

九届市委审计委员会第四次会议已审议通过《中共天门市委审计委员会办公室 市审计局关于2025年审计工作计划的报告》，现印发给你们，请配合审计机关认真组织实施。

          中共天门市委审计委员会

         2025年4月3日

市委审计委员会办公室 市审计局关于

2025年审计工作计划的报告

市委审计委员会：

2025年是实施“十四五”规划的收官之年，是谋篇“十五五”规划的布局之年。为充分发挥审计监督“经济体检”的作用，护航天门加快打造“一城四基地”、建设四化同步发展示范区，按照省委审计委员会和市委市政府工作部署，结合我市发展实际，制定了天门市2025年审计工作计划，现报告如下：

一、总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大及二十届三中全会、中央经济工作会议、全国审计工作会议和十二届省委第八、九次会议、十二届省委审计委员会第六次会议、全省加快建设成中部地区崛起重要战略支点推进大会、全省审计工作会议精神，围绕市委九届九次全体会议、全市跨越赶超发展大会的目标任务，紧扣构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系这一主线，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，深入开展研究型审计，科学规范开展审计工作，为我市乘势而上、跨越赶超，加快打造“一城四基地”、建设四化同步发展示范区贡献审计力量。

二、审计项目安排把握的基本原则

（一）坚持服务中心大局。自觉在天门发展大局中谋划、推进审计工作，主动在市委市政府中心工作、重要安排中找准审计监督的切入点和发力点，进一步聚焦重大政策落实、重点领域改革、重大资金使用、重点项目建设、重大风险防范和民生保障、权力运行等方面，加大审计监督力度，及时、全面、真实的反映情况，更好服务市委市政府工作大局。

（二）科学开展立项研究。严格落实“把立项当成课题研究”的要求，根据“法定项目、署定项目、省定项目、自定项目”开展分类研究。着力研究法定项目的审计侧重点和资源配置；着力研究署定项目、省定项目的立项意图、政策背景；着力研究自定项目的可行性和必要性，全面考虑政策背景、立项依据、审计重点和预期成果，提升项目安排的精准性和科学性。

（三）优化审计项目布局。按照量力而行、尽力而为的原则，充分考虑审计工作需要和人力资源现状，合理确定审计项目数量和内容。既要保证审计项目布局覆盖全面、重点突出，每个审计项目都有充足的时间审深审透，审计质量经得起检验；又要在项目整体安排上，预留一定的人力资源，用于完成市委市政府临时交办任务。

（四）一体推进审计整改。坚持将审计整改摆在与审计揭示问题同等重要的位置，在系统谋划、统筹兼顾、一体推进上聚焦发力，坚决扛起督促检查整改的政治责任，从严把住整改核查销号关，进一步压实被审计单位、行业主管部门等各方整改责任，积极贯通各类监督力量，提高审计整改成效，维护审计权威。

三、具体项目安排

（一）本级预算执行及决算草案审计。以服务我市经济高质量发展，助力推动市委市政府重点工作、重大政策加力提效，重大规划、重大项目等落地见效，财政资金提质增效为目标，组织对我市2024年度预算执行及决算草案进行审计。重点关注本级财政收支运行和财政资源统筹、“四本预算”管理与衔接、转移支付分配管理使用、预算资金绩效管理、政府债务风险防范化解、大财政体系建设等情况。

（二）市直部门预算执行及其他财政收支情况审计。以推动部门单位完善内控制度，规范收支管理，强化预算刚性约束，严肃财经纪律为目标，组织对市科学技术局、市统计局、市城市管理执法局、市交通运输局、市教育局2024年度预算执行及其他财政收支情况进行审计，重点关注部门预算编制与执行、财政资金绩效管理、国有资产管理、部门主导专项资金分配及使用、落实“过紧日子”要求和所属二级预算单位财务收支管理等方面的情况。

（三）财政财务收支审计。以促进加强资金管理、规范财务活动为目标，组织对蒋湖农场2022年至2024年、皂市镇2024年、天门职业学院和岳口高级中学2023年至2024年财政财务收支情况进行审计。重点关注财政财务收支规模、资产、负债、资金结存结余，财政财务收支活动和会计资料的合规性、真实性，收费政策执行、国有资产管理、食堂经营管理、项目建设、地方债务等方面的情况。

（四）国有企业审计。以规范国有企业生产经营活动，维护国有资产安全，推动国有企业效率提升为目标，组织对天门市国投集团2023年至2024年资产负债损益情况进行审计。重点关注企业贯彻落实国家政策法规、公司经营效益等方面的情况和公司资产、负债、收入、成本等数据的真实性和准确性，揭示经营管理中存在的突出问题和重大风险隐患，分析问题产生的原因，推动完善相关制度，助力守住不发生区域性、系统性金融风险底线。

（五）专项审计调查。以全面掌握殡葬、公办福利院、消防和审计整改的基本情况，深化相关行业改革，促进相关工作有序规范为目标，组织对我市殡葬和公办福利机构管理服务（省定项目）、消防事业发展 “十四五”规划落实情况、审计查出问题整改情况开展专项审计调查。重点关注相关行业或部门落实相关政策和改革要求、履行职责职能、财政资金拨付使用等方面的情况。

（六）专项资金审计。以保障专项资金使用的安全性、效益性和采购行为的合法性、规范性为目标，组织对市中医医院采购管理情况和我市工伤保险和生育支持资金（署定项目）进行审计。重点关注专项资金的收入、支出、结余总体情况，资金使用管理情况和相关政策制度执行情况。

（七）领导干部自然资源资产离任（任中）审计。以促进领导干部树立正确的政绩观、生态观、发展观，自觉履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，组织对岳口镇党委书记肖上平、镇长石志军和马湾镇原党委书记许俊波、原镇长董涉任期内履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行审计。重点关注资源环境相关决策与监管职能履行情况，资源环境约束性指标完成情况，自然资源开发利用与生态环境修复情况、相关专项资金使用情况和中央生态环保督察等反映问题整改情况。

（八）领导干部经济责任审计。以促进领导干部履职尽责、担当作为，服务经济高质量发展为目标，组织对岳口镇党委书记肖上平、镇长石志军，小板镇原党委书记钟儒彪、镇长刘涛敏，马湾镇原党委书记许俊波、原镇长董涉，竟陵街道办事处党工委书记金红波、主任吴彦广，杨林街道办事处原党工委书记王科军、原主任刘文涛以及市卫健委党组书记、主任张叶等11名领导干部任期履行经济责任情况进行审计。重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况，经济社会发展规划和政策措施的制定、执行和效果情况，重大经济事项的决策、执行和效果情况，财政财务管理和经济风险防范情况，民生保障和改善情况，生态文明建设项目、资金等管理使用和效益情况，个人经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况，以往审计发现问题的整改情况。

（九）政府投资审计。以规范项目管理，提高投资效益为目标，组织对我市2023年普通国省道养护及危桥改造工程、乡村振兴-四好农村路建设项目（第一批）EPC项目、市中医院立体停车场、粮食物流园、岳口镇及多祥镇“四化同步”基础设施提升工程、接官片区保障性租赁租房项目、新材料绿色产业园及配套基础设施建设项目、绿色循环产业园（B区、C区）基础设施建设项目、绿色循环产业园及配套基础设施建设（二期）、应友光电产业园EPC项目、锂电产业园及配套基础设施建设项目（一期）、公安局办案中心建设项目、妇幼保健院妇女儿童综合楼建设项目等13个政府投资项目竣工决算情况进行审计。重点关注项目政策落实、建设规划、投资绩效情况，项目执行基本建设程序、招标投标、合同签订及履行、工程设计变更、资金使用和管理、工程造价控制等情况。

四、工作要求

（一）提高政治站位。始终坚守审计机关的政治属性，坚持党对审计工作的集中统一领导，从“讲政治”的高度履行审计“经济监督”职能，主动作为、敢于作为、善于作为，充分发挥斗争精神，坚持查真相、说真话、报实情，不受利益驱动和外界干扰，全面、真实地向市委审计委员会报告审计监督情况。

（二）深化研究型审计。要主动以研究型审计引领审计质量提升，沿着“资金一项目一政策一政治”分析提炼、提出审计建议和推进管理、深化改革的对策。项目责任科室要加强审前研究，按照立项阶段确定的方向，细化明确审计内容，聚焦审计重点，扎实做好审计实施方案，规范实施审计和积极孵化审计成果。

（三）强化进度管理。要根据年度审计项目计划安排制定好项目“时间表”“路线图”，倒排工期、压茬推进。项目开始后，各审计组要积极推进项目进度，严格按照时间节点完成审计项目各阶段工作。各审计组组长要责任上肩，做好工作分工，加强统筹协调，把握工作节奏，强化业务指导，确保审计工作高效率高质量开展。

（四）严守纪律规矩。始终坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，像爱护眼睛一样爱护审计的声誉和形象，守护好“国家审计”金字招牌。树立正确的权力观、政绩观、事业观，自觉践行审计职业道德要求，严肃执行审计“四严禁”“八不准”工作纪律、保密纪律和请示报告制度，加强外聘人员纪律管理。